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想知道這個例題具體的會計分錄怎么寫
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你好，計算過程如下
1、免抵退稅額=2500*0.11=275萬元；
2、可抵扣的進(jìn)項稅額=260-2500*（0.13-0.11）=210萬元；
3、上期留抵稅額=30萬元；
4、本期應(yīng)繳稅額=130-210-30=-110萬元，可退稅額=110萬元；
5、將275萬元的免抵退限額與可退稅額相比較，小者退，應(yīng)退110萬元
6、當(dāng)期免抵額為275-110=165萬元；
會計分錄如下：
借：其他應(yīng)收款-出口退稅款110；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-出口退稅110
2021 09/11 12:46
84785045 
2021 09/11 21:50
老師? 我還想問一下? ?165? ?275? 這個怎么做賬? 怎么才能平
Basage老師 
2021 09/11 22:21
這個不需要專門處理，出囗銷項稅為0，只做退稅分錄，未退的作期末留抵稅額在賬上保留。
84785045
2021 09/11 22:22
好的? 謝謝老師
Basage老師
2021 09/12 07:35
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