問題已解決
第三題第五問括號的分錄及數(shù)字不明白



同學(xué)您好
分錄為固定資產(chǎn)內(nèi)部交易產(chǎn)生的折舊處理。
因?yàn)橐呀?jīng)過去一年,計(jì)提的折舊對應(yīng)的管理費(fèi)用,需要按照年初未分配利潤計(jì)算。
2021 09/14 14:32

釋塵老師 

2021 09/14 14:35
因?yàn)樾枰獌?nèi)部抵消。母公司做的營業(yè)收入和營業(yè)成本都需要抵消。
借:營業(yè)收入 600
貸:營業(yè)成本480
固定資產(chǎn) 120
以后年度,營業(yè)收入和營業(yè)成本都需要調(diào)整為年初未分配利潤。
所以就是
借:年初未分配利潤 120
貸:固定資產(chǎn)120

84785025 

2021 09/14 16:08
第一個(gè)第三題的第三小問,那個(gè)50為啥加進(jìn)去?影響所有者權(quán)益的不是3300-3200嗎?

84785025 

2021 09/14 16:10
第二個(gè)第三題不明白括號里面的不理解年初未分配利潤832,年末未分配利潤1072,盈余公積138,怎么算的

釋塵老師 

2021 09/14 16:15
同學(xué),您的題目和答案拍的不是太全。您說的數(shù)字我沒找到呢。

84785025 

2021 09/14 17:29
又發(fā)現(xiàn)一個(gè)疑問,第二個(gè)第三問甲已經(jīng)收到欠款600了,為啥還有分錄借資產(chǎn)減值損失貸年初未分配利潤?

釋塵老師 

2021 09/14 18:11
所有內(nèi)部的分錄,即便收回,也要做反向抵消的。
