你好，增值稅如果需要交的話，需要結轉借應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅、 印花稅的可以不用計提。 社保個人和企業(yè)負擔的，都需要計提，個人負擔的在工資里面。