00:10:00
問題已解決
一般納稅人時開具了去年小規(guī)模核定征收時期的負數發(fā)票，沒有在開具相應稅率的正數發(fā)票，那對于去年已經核定征收上交過的所得稅要怎樣進行賬務處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
不調整以前交過的稅? 可以抵現(xiàn)在要交的稅款?
2021 09/22 16:55
84785016 
2021 09/22 16:59
分錄如何寫
玲老師 
2021 09/22 17:12
原來收入分錄不變，金額負數??
84785016
2021 09/22 17:13
這個我知道，是所得稅抵減的分錄怎么寫
玲老師
2021 09/22 17:22
你好
不做分錄? 稅款多交是負數? 直接抵?
84785016
2021 09/22 17:25
去年沒有建賬，會計制度不健全
玲老師
2021 09/22 17:33
你好
不做分錄? 稅款多交是負數? 直接抵? ?有疑問嗎?
84785016
2021 09/23 11:20
今年一月份建的賬，去年的發(fā)票稅款已經交了，今年是一般納稅人，開了去年小規(guī)模時候的負數發(fā)票，我現(xiàn)在只能把去年的發(fā)票重新入賬，例如，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費-應交增值稅，正數? ? ? ? ? ?然后借應交稅費，貸銀行存款，，再把負數發(fā)票入賬，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費，負數? ? ? ? ? ? ? 這樣我就把去年已經交的增值稅在本月沖減，，，那去年針對這個收入已經核定征收交了的所得稅怎么處理
84785016
2021 09/23 11:23
由于去年沒有建賬，會計制度不健全，如果我只做一筆借，應收賬款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費負數的話，那么，那個應收賬款，一直都是負數了
玲老師
2021 09/23 11:26
建議找到原因，然后再進行調整。
閱讀 325
描述你的問題，直接向老師提問
513
意見反饋
