當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
補(bǔ)繳員工未入職前1個(gè)月的醫(yī)保,單位部分跟個(gè)人由員工個(gè)人全額承擔(dān),從工資中代扣,這個(gè)分錄要怎么做?



同學(xué),你好
?借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)用(公司部分)
其他應(yīng)收款-代扣代繳(個(gè)人部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬(公司部分)個(gè)人部分繳納時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬(公司部分)/個(gè)人部分
其他應(yīng)收款 -XXX
貸:銀行存款
2021 09/24 09:07

84784955 

2021 09/24 09:19
比如說(shuō)員工補(bǔ)繳的醫(yī)保:?jiǎn)挝徊糠?000,只代扣了600塊錢(qián),我這邊還要再收回400,個(gè)人部分88.94.老師,我這個(gè)不是很能理解。麻煩幫我講解一下,謝謝?
繳納時(shí):
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)用(公司部分)
其他應(yīng)收款-代扣代繳(個(gè)人部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬(公司部分)個(gè)人部分

小菲老師 

2021 09/24 09:28
同學(xué),你好
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)用(公司部分)1000
其他應(yīng)收款-代扣代繳(個(gè)人部分)88.94
貸:應(yīng)付職工薪酬(公司部分)個(gè)人部分1088.94
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬1088.94
貸:銀行存款1088.94
員工支付400
借:銀行存款400
貸:營(yíng)業(yè)外收入400

84784955 

2021 09/24 09:31
因?yàn)槲沂鞘聵I(yè)單位,我的預(yù)算會(huì)計(jì)是否也要做賬?

小菲老師 

2021 09/24 09:37
同學(xué),你好
你是事業(yè)單位的話,最好重新提問(wèn),會(huì)有精通事業(yè)單位會(huì)計(jì)的老師幫你解答,謝謝!

84784955 

2021 09/24 09:38
好的,謝謝

小菲老師 

2021 09/24 09:39
不客氣,希望繼續(xù)努力!
