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2匯算清繳補(bǔ)交所得稅360萬(wàn)，這個(gè)分錄怎么寫，要計(jì)提嘛
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如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款。
2021 09/25 11:17
84785039 
2021 09/25 11:20
需不需要計(jì)提？不是通過以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師 
2021 09/25 11:22
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤(rùn)分配第一個(gè)分錄就是集體的。
84785039
2021 09/25 11:25
這個(gè)計(jì)提分錄可以放到6月份上交時(shí)候一起計(jì)提嘛？我們季度上交的所得稅計(jì)提分錄也是這樣嗎
郭老師
2021 09/25 11:27
好，可以的，可以這么做。
84785039
2021 09/25 11:33
老師我看了以前會(huì)計(jì)計(jì)提所得稅分錄是借所得稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，跟你說的計(jì)提有差異啊
郭老師
2021 09/25 11:33
你好，只有在當(dāng)年的才是這么做，跨年的都是用以前年度損益調(diào)整或者是利潤(rùn)分配來(lái)做。
84785039
2021 09/25 11:34
好的謝謝老師
郭老師
2021 09/25 11:37
不用客氣
工作愉快
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