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老師，關(guān)于增值稅的賬務(wù)處理流程 ，您幫我看一下，從進到銷再到結(jié)轉(zhuǎn) 購進：借：進項5 銷售：貸：銷項10 月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：未交增值稅5 貸：進項5 借：銷項10 貸：未交增值稅10 到這步應(yīng)該交5的增值稅：借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出末交增值稅5 貸：未交增值稅5 這樣對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額?
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅?
繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2021 09/27 16:13
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