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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
C電視機(jī)廠2021年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)向某商場(chǎng)銷售A型號(hào)彩電100臺(tái),每臺(tái)售價(jià)0.468萬(wàn)元(含稅價(jià)); (2)“五一”期間,表彰勞動(dòng)模范,每人獎(jiǎng)勵(lì)A(yù)型號(hào)彩電1臺(tái),共計(jì)10臺(tái); (3)采用折扣銷售方式向某商場(chǎng)銷售B型號(hào)彩電50臺(tái),共計(jì)銷售額為26萬(wàn)元(不含稅),給予其1萬(wàn)元折扣,并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明; (4)銷售彩電發(fā)出包裝物收取單獨(dú)記賬核算的押金2萬(wàn)元,另沒(méi)收逾期未退還的包裝物押金16.95萬(wàn)元。 (5)購(gòu)入電子元件一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬(wàn)元; (6)購(gòu)進(jìn)一批吊燈用于本廠正在修建的職工活動(dòng)中心,取得的專用發(fā)票上注明的稅額為0.15萬(wàn)元; (7)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)檢測(cè)設(shè)備,取得的專用發(fā)票上注明的稅額為0.21萬(wàn)元。 請(qǐng)計(jì)算C電視機(jī)廠2021年5月應(yīng)納增值稅額。



你好需要計(jì)算做好了給你
2021 09/29 21:43

暖暖老師 

2021 09/30 06:17
業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是100*0.468/1.13*13%=5.38

暖暖老師 

2021 09/30 06:17
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是10*.0468*13%=0.54

暖暖老師 

2021 09/30 06:18
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
(26-1)*13%=3.25

暖暖老師 

2021 09/30 06:18
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅的計(jì)算16.95/1.13*13%=1.95

暖暖老師 

2021 09/30 06:19
業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20*13%=2.6

暖暖老師 

2021 09/30 06:21
業(yè)務(wù)6福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣

暖暖老師 

2021 09/30 06:21
本月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2.6+0.21=2.81

暖暖老師 

2021 09/30 06:22
本月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
5.38+0.54+3.25+195=204.17

暖暖老師 

2021 09/30 06:22
本月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
5.38+0.54+3.25+1.95=11.12

暖暖老師 

2021 09/30 06:23
本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
11.12-2.81=8.31
