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老師，執(zhí)行企業(yè)會計準則的企業(yè)匯算清繳前收到上年的費用發(fā)票，如何賬務處理？怎么填所得稅申報表？
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你好，之前已經(jīng)做賬了，借其他應付款貸，以前年度損益調整，借1000年度損益調整貸其他應付款。
2021 09/30 14:59
84784977 
2021 09/30 15:00
是結轉到利潤分配里嗎？那所得稅怎么處理？
郭老師 
2021 09/30 15:03
你好，如果暫估和發(fā)票一致的，沒有余額，不需要結轉的，匯算清繳的時候按照收發(fā)到發(fā)票的來調整
84784977
2021 09/30 15:04
是管理費用的話所得稅申報表怎么填？填費用調整明細表的其他項調增嗎
郭老師
2021 09/30 15:06
比如你暫估了100，發(fā)票到了80，這20需要調增。
84784977
2021 09/30 15:06
申報表怎么填？老師
郭老師
2021 09/30 15:12
納稅調整明細表扣除項目賬載金額填寫20，調增金額填寫20，其他的自動出。
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