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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教一下關(guān)于開(kāi)辦費(fèi)攤銷的財(cái)稅問(wèn)題，后面還有納稅申報(bào)方面。假設(shè)企業(yè)2019年3月設(shè)立，直到2021年5月發(fā)生第一筆收入。2019年03月—2021年04月期間發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)共100萬(wàn)元，2021年5月-2021年12月累計(jì)收入100萬(wàn)元，扣除期間發(fā)生的成本、費(fèi)用共40萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為60萬(wàn)元，如果開(kāi)辦費(fèi)采用一次性攤銷的話，60-60＝0萬(wàn)元，也就是說(shuō)2021年只能扣除60萬(wàn)元，即本年應(yīng)納稅所得額為0 ，剩余的40萬(wàn)元在2022年或以后可以繼續(xù)攤銷對(duì)嗎？
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不是那個(gè)意思，采取一次性攤銷的話，那么第一年就是60-100=-40萬(wàn)的虧損。這個(gè)你可以選擇3年平均攤銷
2021 10/06 10:20
84785010 
2021 10/06 10:26
老師，你的意思我沒(méi)懂。是60-100=-40萬(wàn)的虧損在以后的三年攤銷，還是將此開(kāi)辦費(fèi)100萬(wàn)元整個(gè)選擇三年攤銷？
家權(quán)老師 
2021 10/06 10:27
是將此開(kāi)辦費(fèi)100萬(wàn)元整個(gè)選擇三年攤銷，你選擇一次性攤銷就形成虧損了
84785010
2021 10/06 10:36
老師的意思我具體一下，如果我選擇一次性攤銷，2021年攤余后剩余40萬(wàn)元形成虧損只能在以后年度5年內(nèi)攤掉，如果后期虧損無(wú)法攤完就虧了，是這個(gè)意思嗎？
家權(quán)老師
2021 10/06 10:37
是的啊，你第一年的虧損以后5年內(nèi)彌補(bǔ)不完，就無(wú)法彌補(bǔ)了
84785010
2021 10/06 10:55
2021年所得稅匯算清繳時(shí)，我要填報(bào)A105080申報(bào)表，老師看下我的填報(bào)是否正確？
家權(quán)老師
2021 10/06 11:03
是的，就那樣填的哈，但是金額是33.33
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