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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師，這個(gè)季度原材料發(fā)票沒(méi)有到，我暫估入庫(kù)了，然后領(lǐng)用生產(chǎn)，成本也結(jié)轉(zhuǎn)了，我想知道等發(fā)票回來(lái)以后，我把暫估的材料入庫(kù)的做負(fù)數(shù)，按照發(fā)票重新入庫(kù)，那領(lǐng)用的和結(jié)轉(zhuǎn)的怎么做賬呢老師，我做完賬有點(diǎn)發(fā)懵了？
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您好，暫估
借：原材料
貸:應(yīng)付賬款-暫估
收到發(fā)票
借：應(yīng)付賬款-暫估
借：進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款
暫估的時(shí)候，已經(jīng)入庫(kù)了材料，不需要收到發(fā)票的時(shí)候，再入庫(kù)的呢
2021 10/07 16:57
84784976 
2021 10/07 17:00
老師我還是沒(méi)懂，發(fā)票到了的時(shí)候不是把原來(lái)的分錄做負(fù)數(shù)沖掉，然后在重新做分錄嗎？因?yàn)闀汗肋@個(gè)季度沒(méi)交稅，估的成本多，下個(gè)月回來(lái)的材料票比估的要少很多，是要交稅的
84784976
2021 10/07 17:01
老師是小規(guī)模
微微老師 
2021 10/07 17:01
那你就是暫估的不對(duì)，所以需要做負(fù)數(shù)沖銷，重新做分錄
84784976
2021 10/07 17:02
你這個(gè)發(fā)票回來(lái)的分錄借貸都是應(yīng)付賬款？那個(gè)差怎么辦呢
84784976
2021 10/07 17:02
老師正確的暫估是怎么做的！
微微老師
2021 10/07 17:03
一個(gè)是應(yīng)付賬款-暫估，是不含稅價(jià)入賬，所以沒(méi)有差異的呢。應(yīng)付賬款-暫估和應(yīng)付賬款之間有差異是沒(méi)問(wèn)題的呢
84784976
2021 10/07 17:03
你的意思是暫估的和未來(lái)回來(lái)的發(fā)票數(shù)一模一樣嗎
微微老師
2021 10/07 17:03
您好，是的，是一樣的呢
84784976
2021 10/07 17:04
你能明白點(diǎn)告訴一下嗎老師，給我舉個(gè)例子，差怎么做賬
84784976
2021 10/07 17:05
估計(jì)不準(zhǔn)的情況下怎么做賬，現(xiàn)在估的多，票回來(lái)的數(shù)少，就是這個(gè)季度先不交所得稅，等1月份時(shí)候交
84784976
2021 10/07 17:06
老師你回答的好矛盾，會(huì)不會(huì)啊老師
微微老師
2021 10/07 17:06
按照你上面的思路。你需要沖銷你做的暫估的材料，暫估的成本，還有暫估的商品等，總之和之前暫估相關(guān)的都沖銷掉。。然后再根據(jù)正確的發(fā)票，重新入賬，走一遍流程。
84784976
2021 10/07 17:06
請(qǐng)您耐心解答一下好嗎，不要車轱轆話反復(fù)說(shuō)
84784976
2021 10/07 17:06
好的謝謝
84784976
2021 10/07 17:07
我這個(gè)暫估方法你說(shuō)不對(duì)，我這是和會(huì)計(jì)學(xué)堂聽(tīng)課學(xué)的
84784976
2021 10/07 17:09
我暫估的材料，領(lǐng)用了，然后結(jié)轉(zhuǎn)的成本
微微老師
2021 10/07 17:09
您好，請(qǐng)問(wèn)您暫估的時(shí)候，是怎么做了分錄的呢？很耐心的和您解答的呢。請(qǐng)不要誤會(huì)呢。而且怎么矛盾呢，暫估不是隨便估，是由依據(jù)的，是收到了材料，是能知道貨物的數(shù)量和金額，只是差發(fā)票而已的。不是說(shuō)人為的不想交稅，就隨意的暫估成本的。
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