問題已解決
老師,我們工人跟勞務公司合作,因為是建筑項目,每個項目完工期比較長,因為怕質量問題需要扣工人工資,所以每個月會扣除質保金,請問我稅賬這質保金需要計提入賬嗎?



同學你好
這個需要的
2021 10/11 17:13

84784960 

2021 10/11 17:19
例如計提:生產成本10 應付賬款10
開票不含稅金額是9.9萬,沖銷計提9.9萬,然后再借生產成本9.9 應交稅費-進項,貸:應付賬款9.9萬+進項額 是這樣作分錄嗎? 質保金就一直掛在賬上是這樣的意思嗎

84784960 

2021 10/11 17:19
待項目完工后再開差額發(fā)票付款?

樸老師 

2021 10/11 17:29
嗯
這個直接開就行了

84784960 

2021 10/11 17:30
老師,那后續(xù)因為質量或其他原因,需要扣工人部分工資,這分錄又如何做才能沖減之前已經計提了賬的工資金額?

樸老師 

2021 10/11 17:37
直接原分錄負數紅沖

84784960 

2021 10/11 17:43
老師,如果我們次年5月還沒付清2021年的質保金,那計提的這些質保金做匯算清繳需要調整嗎?

樸老師 

2021 10/11 17:55
同學你好
掛往來的不超三年不用調

84784960 

2021 10/11 17:56
好的,謝謝

樸老師 

2021 10/11 17:57
滿意請給五星好評,謝謝
