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問題已解決
我公司是鋁合金門窗制造公司，我們自己生產(chǎn)鋁合金門窗，同時把生產(chǎn)好的成品運到工地上安裝 ，我公司生產(chǎn)的門窗成品的成本，是不是按照一般生產(chǎn)企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本 ，產(chǎn)成品拉到工地上安裝，怎么做賬務(wù)處理 ，工地上工人的工資怎么做賬務(wù)處理 ，我們屬于混合銷售，但是我們和開發(fā)商簽訂合同時沒有分銷售合同和勞務(wù)合同，就簽了一個總合同，我們只給他提供建安發(fā)票，我們按進度款收到收入怎么做賬 工程完工時該做那些賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結(jié)算時
借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：主營業(yè)務(wù)成本
管理費用
銷售費用
財務(wù)費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借：管理費用/原材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等）
4.發(fā)生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計折舊等）
5.發(fā)生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款（或現(xiàn)金等）
6.月末確認(rèn)收入和成本
借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入）
7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
2021 10/14 15:14
84785004 
2021 10/14 15:18
那是不是不用按照一般生產(chǎn)企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本 ，
84785004
2021 10/14 15:21
而且我們自己制作拉到工地后外包給別人安裝的，別人開發(fā)票我們
樸老師 
2021 10/14 15:33
嗯
按照一般的來結(jié)轉(zhuǎn)就行了
84785004
2021 10/14 15:36
那我之前都按照一般生產(chǎn)做了，從購買-領(lǐng)料-產(chǎn)成品入庫-出庫，這樣去做了，怎么弄
樸老師
2021 10/14 15:46
得按照工程的來做
84785004
2021 10/14 15:46
那現(xiàn)在有什么辦法弄
84785004
2021 10/14 15:47
包給別人安裝的費用又怎么做
樸老師
2021 10/14 15:54
計入工程施工就可以了
84785004
2021 10/14 16:03
發(fā)生的制造費用也都記入工程施工：
發(fā)生時：借 制造費用 貸：原材料/職工薪酬等
結(jié)轉(zhuǎn)時：借 工程施工 貸 制造費用
老師，是這樣的嗎？
樸老師
2021 10/14 16:12
直接計入工程施工就可以了
84785004
2021 10/14 16:15
那之前都已經(jīng)做過了的，就直接把生產(chǎn)成本和制造費用轉(zhuǎn)入工程施工，這樣可以嗎，還是要全部做沖銷憑證，然后更正后直接做入工程施工
樸老師
2021 10/14 16:24
對的
這樣就可以的哦
84785004
2021 10/14 16:59
我說的是兩種，是按前者還是后者呢
樸老師
2021 10/14 17:05
這個按照后面的工程施工那個
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