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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，房地產(chǎn)企業(yè)借方應(yīng)交稅金-預(yù)繳增值稅，確認(rèn)收入后要抵減預(yù)繳增值稅，抵減后還有剩余留到下月抵減，這種的要怎么做分錄
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你好 ；? ? ? ? 借應(yīng)交稅費(fèi) -預(yù)繳增值稅貸銀行存款 ； 取得收入 ：借銀行存款貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；? 你是一般納稅人嗎 看 是否需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄??
2021 10/18 15:31
84785006 
2021 10/18 15:57
是一般納稅人
84785006
2021 10/18 15:59
取得收入后，預(yù)繳的增值稅抵減銷項(xiàng)稅，是要結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳增值稅嗎
meizi老師 
2021 10/18 16:05
你好 ；? ? ? ? ? ? ?借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸??應(yīng)交稅費(fèi) -預(yù)繳增值稅 ； 你有進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有 和銷項(xiàng)稅 就得同時(shí)月末做結(jié)轉(zhuǎn)去抵減預(yù)繳稅費(fèi)。 是的?
84785006
2021 10/18 16:22
老師，例如現(xiàn)在有進(jìn)項(xiàng)稅20萬(wàn)，有預(yù)繳增值稅10萬(wàn)，銷項(xiàng)稅28萬(wàn)，先抵扣進(jìn)項(xiàng)稅20萬(wàn)，再抵減預(yù)繳增值稅8萬(wàn)，是借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅8萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅8萬(wàn)嗎
meizi老師
2021 10/18 16:27
你好 ；? ? ? ?那你還留抵了 2萬(wàn)了哦 ； 是的；? ?是的
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