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7借預(yù)付賬款90000 貸銀行存款90000

8.借原材料70000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額9100 銀行存款10900 貸預(yù)付賬款90000

9.借管理費(fèi)用3000 庫存現(xiàn)金3000 貸其他應(yīng)收款3300

10.借生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品102000 -B產(chǎn)品93500 制造費(fèi)用5240 管理費(fèi)用1960 貸原材料202400

11.借制造費(fèi)用1500 貸庫存現(xiàn)金1500

12.借應(yīng)付職工薪酬128000 貸銀行存款128000

13.借制造費(fèi)用2600 管理費(fèi)用800 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額306 貸銀行存款2906

14.借應(yīng)收賬款180800 貸主營業(yè)務(wù)收入160000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅20800

15.借銀行存款是81360 貸主營業(yè)務(wù)收入72000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅9360

16.借銷售費(fèi)用1100 貸庫存現(xiàn)金1100

17.借固定資產(chǎn)清理340 累計(jì)折舊60 貸固定資產(chǎn)400

借固定資產(chǎn)清理2 貸銀行存款2

借銀行存款370 貸固定資產(chǎn)清理370

借固定資產(chǎn)清理28 貸資產(chǎn)處置損益28

18.借銀行存款5650 貸其他業(yè)務(wù)收入5000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅650

借其他業(yè)務(wù)成本3500 貸原材料3500

19.借預(yù)付賬款80000 貸銀行存款80000

20.借生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品48600 -B產(chǎn)品32400 制造費(fèi)用15000 管理費(fèi)用32000 貸應(yīng)付職工薪酬128000

21借制造費(fèi)用4000 管理費(fèi)用2000 貸累計(jì)折舊6000

22.制造費(fèi)用金額合計(jì)是 5240+1500+2600+15000+4000=28340 A產(chǎn)品分配28340*486/810=17004 B產(chǎn)品分配28340*324/810=11336

借生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品17004 -B產(chǎn)品11336 貸制造費(fèi)用28340

23A產(chǎn)品成本是 102000+48600+17004=167604 借庫存商品167604 貸生產(chǎn)成本167604

24借主營業(yè)務(wù)成本3200*30+1600*25=136000 貸庫存商品136000

25.借稅金及附加637.2 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅446.04 -應(yīng)交教育費(fèi)附加191.16

26.接財(cái)務(wù)費(fèi)用49500 貸應(yīng)付利息49500

27.借庫存現(xiàn)金600 貸營業(yè)外收入600

29借所得稅費(fèi)用155500 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅155500

借本年利潤155500 貸所得稅費(fèi)用155500

30借本年利潤466500 貸利潤分配未分配利潤466500

31借利潤分配-提取法定盈余公積46650 -現(xiàn)金股利93300 貸盈余公積-法定盈余公積46650 應(yīng)付股利93300