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老師：補交以前年度的稅費，怎么做賬??？
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同學你好，
借，以年年度損益調整
貸，銀行存款
借，利潤分配一未分配利潤
貸，以前年度損益調整
2021 10/29 14:51
84784977 
2021 10/29 15:07
老師：補交的時候不用計提嗎？不用走應交稅費科目嗎？
立紅老師 
2021 10/29 15:13
同學你好，補交時可以不計提
84784977
2021 10/29 15:19
老師：還有一個問題，比如：2020年12月份的稅費，2021年的1月份才繳納，這種情況用以前年度損益調整科目嗎？
立紅老師
2021 10/29 15:21
同學你好，這個是不需要的；因為正常上個月的稅，我們是在下個月申報期繳稅的；
84784977
2021 10/29 15:30
好的，謝謝老師
立紅老師
2021 10/29 15:30
不客氣的，祝您 學習愉快 ；
84784977
2021 10/29 15:31
老師：補交以前年度的增值稅，不用以前調度損益調整科目吧？
立紅老師
2021 10/29 15:38
同學你好，
如果是經稅務檢查，額外需補繳的
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費-增值稅-稅收檢查調整
繳納
借:應交稅費-增值稅-稅收檢查調整
貸:銀行存款
84784977
2021 10/29 16:02
老師：那正常繳納增值稅的分錄怎么做？
立紅老師
2021 10/30 10:18
同學你好
借，應交稅費一未交增值稅
貸，銀行存款；
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