您好 比如預提的費用是都全部用完 沒有用完的話 最好沖回 有沒有其他大額其他應收款 有的話 也要收回 一般納稅人增值稅下三級科目結平 年終盤點 核對往來 本年利潤科目結轉到利潤分配-未分配利潤等