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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,我們公司賬上之前暫估的一批貨,在次年匯算清繳時(shí)需要調(diào)增補(bǔ)稅嗎,發(fā)票一直沒(méi)過(guò)來(lái)



你好,對(duì)的是的,如果你已經(jīng)銷(xiāo)售出去,結(jié)轉(zhuǎn)的成本是這么做的。
2021 11/02 13:55

84784986 

2021 11/02 14:03
問(wèn)題是,實(shí)際上沒(méi)有貨過(guò)來(lái),也不會(huì)收到發(fā)票,應(yīng)付賬款一直掛賬上,要怎么處理?

郭老師 

2021 11/02 14:05
你好,沒(méi)有發(fā)票,借庫(kù)存商品貸,銀行存款已銷(xiāo)售出去,正常結(jié)轉(zhuǎn)成本,匯算清繳調(diào)增不就可以啦?

84784986 

2021 11/02 14:10
就是沒(méi)付款,也沒(méi)有發(fā)票,

郭老師 

2021 11/02 14:12
你們以后不需要支付嗎?

84784986 

2021 11/02 14:15
之前的會(huì)計(jì),不知道為什么做這邊分錄,實(shí)際上沒(méi)有收到貨

郭老師 

2021 11/02 14:19
借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品,你看下庫(kù)存商品會(huì)不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)?

84784986 

2021 11/02 14:28
如果在把庫(kù)存沖掉,像這樣的情況,匯算清繳時(shí)調(diào)增補(bǔ)稅的就白交稅了吧?

郭老師 

2021 11/02 14:30
既要庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款,你們?yōu)槭裁磿?huì)補(bǔ)交稅款?

郭老師 

2021 11/02 14:30
這個(gè)根本就沒(méi)有影響成本。

84784986 

2021 11/02 14:43
后面她結(jié)轉(zhuǎn)成本了,相當(dāng)于把貨賣(mài)出去了

郭老師 

2021 11/02 14:45
你好,那你們不就是做了虛增了成本,你現(xiàn)在調(diào)整的分錄借應(yīng)付賬款貸,庫(kù)存商品借庫(kù)存商品貸,以前年度損益調(diào)整。
