不交社保的，就是直接從公戶上轉(zhuǎn)給他個(gè)人了，沒有發(fā)票的，怎么做這筆外賬

借管理費(fèi)用，貸銀行存款，匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就可以的。

可以先掛著往來款嗎？

到時(shí)候做成營業(yè)外支出，納稅調(diào)整可以嗎？

可以的，可以這么做的。