一部分自產(chǎn)，一部分外購

你好，自產(chǎn)的按正常銷售處理。需要確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。

外購的做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就可以。

外購的沒有取得發(fā)票，怎么辦？

你好！未取得合規(guī)發(fā)票，不可以企業(yè)所得稅前抵扣，匯算清繳的時(shí)候需要利潤調(diào)增。

老師，那外購做賬的時(shí)候是不是借庫存商品，貸銀行存款 捐贈(zèng)就是借營業(yè)外支出，貸庫存商品嗎？

你好！貸方的話還要做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的。你沒有取得可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票嗎？

這些捐贈(zèng)的產(chǎn)品，我沒有取得發(fā)票

你好！取得合規(guī)發(fā)票計(jì)入營業(yè)外支出，不可以企業(yè)所得稅前抵扣。

老師，那是不是借庫存商品，貸銀行存款 捐贈(zèng)就是借營業(yè)外支出，貸庫存商品，然后明年匯算清繳的時(shí)候我再把這個(gè)利潤調(diào)增，是這么操作的嗎？

你好，是的，不涉及增值稅的話是這樣處理。

好的，謝謝

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