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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，申報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除時(shí)，研發(fā)支出資本化支出因調(diào)整了（經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費(fèi)用），使得賬上的研發(fā)支出大于允許加計(jì)扣除的資本化金額。這樣的話，資本化轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)的金額是按賬上的，還是按允許加計(jì)扣除的資本化金額？
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您好會(huì)計(jì)上按會(huì)計(jì)規(guī)則處理按賬上的轉(zhuǎn)，加計(jì)扣除按稅法規(guī)定來
2021 11/12 12:11
84784949 
2021 11/12 13:21
比如，賬上資本化金額120元，稅法調(diào)整后是60元。我按您說的把120元轉(zhuǎn)成無形資產(chǎn)，我按一年攤銷，每月攤銷10元，今年攤銷3個(gè)月，填研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表時(shí)，本年形成無形資產(chǎn)攤銷額這行，怎么填寫呢
易 老師 
2021 11/12 14:07
這個(gè)就是稅法允許攤銷的金額乘以2，那就10元×3×2
84784949
2021 11/12 14:28
乘以2是什么意思
易 老師
2021 11/12 15:56
研發(fā)費(fèi)可加計(jì)扣除100%
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