問題已解決
月末 我都結(jié)轉(zhuǎn)了,怎么還有余額的?進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出這個科目?該怎么結(jié)轉(zhuǎn)?



。借進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,待轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2021 11/12 17:37

84785021 

2021 11/12 17:38
未見增值稅這個科目不是意思是,需要繳納的稅金嗎

84785021 

2021 11/12 17:41
進(jìn)項稅額這個科目還有余額呢!我都全部把銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅額了?

玲老師 

2021 11/12 17:43
。把銷項進(jìn)項這些科目都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

84785021 

2021 11/12 17:43
麻煩老師寫出來給我。謝謝

玲老師 

2021 11/12 17:48
?你好同學(xué):
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。

84785021 

2021 11/12 17:52
老師 你就把我的問題,寫出來嘛!我該怎么結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)的金額是多少。麻煩了

玲老師 

2021 11/12 17:55
。借。轉(zhuǎn)出未交增值稅。
貸進(jìn)項。
借轉(zhuǎn)出進(jìn)項
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅。

84785021 

2021 11/12 17:56
結(jié)轉(zhuǎn)那個金額嘛

玲老師 

2021 11/12 17:56
就是這個科目余額的金額。

84785021 

2021 11/12 17:58
進(jìn)項稅額這個科目余額嗎?那我還有個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出這個科目余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

玲老師 

2021 11/12 18:00
。進(jìn)項科目把余額全轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅上面,分錄給你寫了,希望看一下。
寫結(jié)轉(zhuǎn)分錄的目的不就是把這個科目余額結(jié)轉(zhuǎn)沒有嗎?

84785021 

2021 11/12 18:05
最后這樣嘛

84785021 

2021 11/12 18:05
好像也不太對呢。我的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出有余額的?

玲老師 

2021 11/12 18:06
你全部余額轉(zhuǎn)出來,為啥還有余額?你看你轉(zhuǎn)出的金額,對嗎?

84785021 

2021 11/12 18:07
沒錯??!進(jìn)項稅額的余額

玲老師 

2021 11/12 18:08
借方和貸方金額一樣,那就不應(yīng)該有余額。

84785021 

2021 11/12 18:09
那我該怎么處理?老師 麻煩重新看一遍我第一次發(fā)的圖片

玲老師 

2021 11/12 18:13
。你后邊發(fā)這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄對。

84785021 

2021 11/12 18:15
老師 看我發(fā)的倒數(shù)第二個圖片,我是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了,那為什么我的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出借方還有余額的?

玲老師 

2021 11/12 18:17
看你有余額的,不是進(jìn)項,是進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
