有哪些情況啊

國(guó)債利息收入呀，比如國(guó)債利息收入稅法認(rèn)為免稅，會(huì)計(jì)計(jì)入了投資收益，這個(gè)就是差異，但這個(gè)差異是永久性的，還有工資，超標(biāo)的部分會(huì)計(jì)可以扣，稅法不能扣，這也是永久性差異，這個(gè)點(diǎn)在所得稅會(huì)計(jì)那一章節(jié)有總結(jié)的。

是經(jīng)濟(jì)法課本嗎？

不是，是會(huì)計(jì)課本上才會(huì)有的。

法律不是規(guī)定國(guó)債利息收入免稅？只有企業(yè)持有國(guó)債才計(jì)稅？

對(duì)啊，這個(gè)法律就是稅法，但是會(huì)計(jì)是不免稅的。

92年國(guó)務(wù)院規(guī)定第十二條才說(shuō)國(guó)債利息收入享受免稅待遇 但企業(yè)所得稅暫行條例又說(shuō)納稅人購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入，不應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額

不計(jì)入應(yīng)納稅所得額就是免稅呀，這個(gè)是一個(gè)意思啊。。

那假如企業(yè)是從二手市場(chǎng)購(gòu)入的 那是不是就要算了？

國(guó)債沒(méi)法從二手市場(chǎng)買(mǎi)，建議多看看相關(guān)書(shū)籍。

稅法免稅，會(huì)計(jì)不免，那這筆怎么做？不做了？

所以會(huì)形成永久性差異啊，會(huì)計(jì)正常計(jì)入投資收益，申報(bào)稅款不用交就完事了，這不是都做了？

企業(yè)將國(guó)債在二手市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓取得的收入不是作為轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入計(jì)算繳納企業(yè)所得稅？

同學(xué)，那個(gè)是轉(zhuǎn)讓收入，不是利息收入，我們一直在說(shuō)的是利息收入免稅，沒(méi)有說(shuō)轉(zhuǎn)讓收入免，思路一定要清晰哦。

假如一個(gè)企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，利潤(rùn)受到影響，那你所得稅是不是要退回 退回你又怎么做

首先，計(jì)提的壞賬是在所得稅匯算清繳之間就必須完成的事情，其次，根據(jù)會(huì)計(jì)政策，每一期末都需要計(jì)提壞賬，所以壞賬發(fā)生在所得稅之前。

你是說(shuō)做賬都跟會(huì)計(jì)政策一樣咯 萬(wàn)一呢壞賬再下一會(huì)計(jì)期間轉(zhuǎn)回了呢

那很正常啊，轉(zhuǎn)回的話直接下一年做 借 壞賬準(zhǔn)備? 貸 信用減值損失就是了，也不屬于會(huì)計(jì)政策錯(cuò)誤。