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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）將自產(chǎn)3噸黃酒對(duì)外捐贈(zèng)，成本4000元/噸，成本利潤(rùn)率5%。 （2）從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品，關(guān)稅完稅價(jià)格是120萬(wàn)元，公司按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的關(guān)稅、增值稅和消費(fèi)稅，其中關(guān)稅繳納了36萬(wàn)元。 （3）受托加工化妝品一批，委托方提供原材料20萬(wàn)元，本企業(yè)收取加工費(fèi)8萬(wàn)元，并開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，本企業(yè)無(wú)同類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格。 要求計(jì)算： (1）自產(chǎn)自用黃酒應(yīng)納消費(fèi)稅、增值稅。 （2）進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅、增值稅。 （3）受托加工化妝品應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅額；
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你好,1.應(yīng)納消費(fèi)稅4000*3*1.15/(1-10%)*10%??
? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)納增值稅=4000*3*1.15/(1-10%)*13%
2.進(jìn)口消費(fèi)稅=156/(1-15%)*15%
進(jìn)口增值稅=156/(1-15%)*13%
3.代繳消費(fèi)稅=(20+8)/(1-15%)*15%
2021 11/15 13:54
84784957 
2021 11/15 14:15
請(qǐng)問(wèn)老師，第一問(wèn)的1.15是從哪里來(lái)的？為什么要乘1.15呢？5%這個(gè)數(shù)據(jù)怎么用呢？
張壹老師 
2021 11/15 14:16
你好,,看錯(cuò)了,是5%,不是15%
1.應(yīng)納消費(fèi)稅4000*3*1.05/(1-10%)*10%??
? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)納增值稅=4000*3*1.05/(1-10%)*13%
84784957
2021 11/15 14:25
請(qǐng)問(wèn)老師，這三道題分別用的是哪些公式呢？為什么第一題算消費(fèi)稅用的是/(1-10%)*10% ，算增值稅用的是/(1-10%)*13%？？？
還有第二題為什么消費(fèi)稅又變成乘15%了？增值稅又變成乘13%了？
張壹老師
2021 11/15 14:33
你好,黃酒的消費(fèi)稅是10%,增值稅是13%
化妝品的消費(fèi)稅是15%.增值稅是135
84784957
2021 11/15 14:37
請(qǐng)問(wèn)老師
1.這些用的都是哪些公式呀？
2.為什么第一題都除了/(1-10%)又乘了10%
張壹老師
2021 11/15 15:10
你好,第一是組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算
消費(fèi)稅=組成計(jì)稅價(jià)格/(1-消費(fèi)稅稅率)*消費(fèi)稅稅率
組成計(jì)稅價(jià)格=成本*(1+利潤(rùn)率)
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