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實(shí)務(wù)
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健身房會(huì)員辦年卡，什么時(shí)候計(jì)算增值稅？
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你好，對(duì)方消費(fèi)了之后。
2021 11/18 12:02
郭老師 
2021 11/18 12:02
月消費(fèi)的就是按月來交增值稅。
84784984 
2021 11/18 12:09
我是按照每月計(jì)算確認(rèn)一次收入，再計(jì)算相應(yīng)的增值稅，但課程里老師講的像那種預(yù)收款項(xiàng)，要在實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)收入，還說增值稅和所得稅的計(jì)稅基數(shù)可能是不一樣的。另外就是我們健身房今年增值稅征收率是多少?。?/div>
郭老師
2021 11/18 12:11
哦，你給對(duì)方開了增值稅專票嗎？
84784984
2021 11/18 12:18
沒開發(fā)票
郭老師
2021 11/18 12:20
我沒有開發(fā)票，借銀行存款貸預(yù)收賬款，然后你每個(gè)月申報(bào)增值稅，借預(yù)收賬款貸、主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)就可以了。
84784984
2021 11/18 16:39
公司有兩位員工，這幾個(gè)月工資是每月計(jì)提了的，但實(shí)際上沒發(fā)，因此在報(bào)個(gè)稅的時(shí)候也就沒有申報(bào)其個(gè)稅，這個(gè)有問題嗎？
郭老師
2021 11/18 16:40
可以的，沒有支付，沒有申報(bào)個(gè)稅可以。
郭老師
2021 11/18 16:40
匯算清交之前還沒有發(fā)下去的話，不允許抵扣所得稅。
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查看更多- 請(qǐng)問一下老師，這個(gè)題答案選B？對(duì)外不應(yīng)該承擔(dān)連帶責(zé)任嗎？還是怎么理解呢？ 昨天
- E為什么錯(cuò)了 昨天
- 26．甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。商品銷售價(jià)格不含增值稅，在確認(rèn)銷售收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。20x8年6月份甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)6月2日，向乙公司銷售 A 商品1600件，標(biāo)價(jià)總額為800萬元（不含增值稅），商品實(shí)際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司15％的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品，并向銀行辦理了托收手續(xù)。 (2)6月10日，因部分 A 商品的規(guī)格與合同不符，乙公司退回 A 商品800件。當(dāng)日，甲公司按規(guī)定向乙公司開具增值稅專用發(fā)票（紅字），銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額，退回商品已驗(yàn)收入庫。 (3)6月15日，甲公司將部分退回的 A 商品作為福利發(fā)放給本公司職工，其中生產(chǎn)工人500件，行政管理人員40件，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員60件，該商品每件市場(chǎng)價(jià)格為0.4萬元（與計(jì)稅價(jià)格一致），實(shí)際成本0. 昨天
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