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老師，連鎖公司，總部給每個分店平價配送貨物，并開發(fā)票給分店，分店單獨申報增值稅，分店不建賬，總部統(tǒng)一建賬，分店是按部門輔助核算的，請問總部給分店開票的時候怎么做賬，分店申報的時候怎么做賬，這個中間有一個差價是分店的利潤
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同學你好
這個分店做成本就行了
2021 11/19 16:41
84785015 
2021 11/19 17:08
那總部是不是要確認收入，然后到次月分店會自行申報上月的增值稅，比如說我撥給他的貨是100元，到店里面賣了150，她按150申報增值稅，這塊收入怎么確認
樸老師 
2021 11/19 17:16
同學你好
直接按照開票金額確認
84785015
2021 11/19 17:32
總部按100確認收入，分部按150是這樣嗎？還是說總部不確認收入，就分店按150確認？因為是統(tǒng)一建賬的
84785015
2021 11/19 17:33
分部沒有建賬。都在總部統(tǒng)一核算的。請問當總公司發(fā)給分公司的時候總公司怎么做？分公司對外銷售了，總公司又怎么做賬？
84785015
2021 11/19 17:35
我需要完整的這個業(yè)務的分錄，麻煩老師寫一下分錄。還是有點不明白
樸老師
2021 11/19 17:40
同學你好
總部開發(fā)票給分公司了要確認收入的
借應收
貸主營業(yè)務收入
貸銷項
84785015
2021 11/19 17:43
那分公司賣出去了， 分公司不做賬的，那總公司統(tǒng)一核算的，那這150又怎么做賬？
樸老師
2021 11/19 17:56
同學你好
分公司獨立核算的賣出去要做賬的
分公司做收入
總公司賣給分公司做收入
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