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老師：此題調整的數(shù)字150是遞延所得稅資產呀，前面符號不應該是負號嗎？這里為啥是加號？
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您好 150是因為會計上折舊是1500*2/10=300? ?稅法折舊是1500/10=150? 所以調增應納稅所得額150，所以是加150??
2021 11/22 19:32
84785033 
2021 11/22 19:45
那老師我是這樣理解的 會計上賬面價值１５００－３００＝１２００ 計稅基礎１５００－１５０＝１３５０ 賬面價值＜計稅基礎贏確認為遞延所得稅資產 所得稅費用＝實際應交所得稅－遞延所得稅資產。所以我認為１５０前面應當是負號。我這樣理解的哪里錯了？
朱小慧老師 
2021 11/22 19:58
遞延所得稅資產是 （1350-1200）*0.25=37.5??
應納稅所得額對應的當期應交的所得稅??
37.5 形成的所得稅費用對應的是遞延所得稅資產??
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