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問(wèn)題已解決
老師，固定資產(chǎn)清理怎么做分錄?。孔吖潭ㄙY產(chǎn)清理科目會(huì)導(dǎo)致報(bào)稅時(shí)增值稅收入和所得稅收入不一致，所得稅收入少清理時(shí)的收入怎么調(diào)呢？
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你好，一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí):
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款、
三、處置的收入
借:銀行存款等相關(guān)科目
貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)
五、清理凈損益
1、如果是凈收益
借::固定資產(chǎn)清理
貸:資產(chǎn)處置損益
2、如果是凈損失
借::資產(chǎn)處置損益
貸:貸:固定資產(chǎn)清理
2021 11/23 09:59
84785039 
2021 11/23 10:02
這個(gè)沒(méi)走收入，所得稅會(huì)少這筆收入，增值稅申報(bào)了，所得稅和增值稅收入數(shù)值就不一樣了，稅務(wù)數(shù)據(jù)怎么弄才一致呢？
紫藤老師 
2021 11/23 10:03
資產(chǎn)處置損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的
84785039
2021 11/23 10:05
我知道利潤(rùn)不會(huì)錯(cuò)，但是收入不一致，怎么調(diào)?。慷惥忠笤鲋刀惡退枚愂杖氡仨氁恢?/div>
紫藤老師
2021 11/23 10:07
那么你可以寫(xiě)備注的了
84785039
2021 11/23 10:09
好的，謝謝
紫藤老師
2021 11/23 10:09
不客氣，如果對(duì)解答滿(mǎn)意可以五星好評(píng)哦??
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因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)清理開(kāi)了專(zhuān)票，導(dǎo)致增值稅報(bào)表收入和所得稅報(bào)表收入不一致，不用調(diào)賬直接調(diào)匯算清繳報(bào)表可以嗎？
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)開(kāi)票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
開(kāi)發(fā)如果入固定資產(chǎn)清理不去其他收入的話(huà)會(huì)不會(huì)年報(bào)的收入對(duì)不上
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固定資產(chǎn)清理會(huì)導(dǎo)致增值稅主表與利潤(rùn)表收入對(duì)不上嗎？
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