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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月 發(fā)生以下業(yè)務(wù) (1)銷(xiāo)售一批A貨物給某商場(chǎng),取得不含稅 銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元,同時(shí)取得貨物包裝物押金10 萬(wàn)元(單獨(dú)計(jì)賬 (2)折扣銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給A商場(chǎng),在同一張?jiān)?值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售額80萬(wàn)元、折扣額8萬(wàn) 元;另外,銷(xiāo)售給A商場(chǎng)乙產(chǎn)品240件,采取“買(mǎi) 一送一”方式,乙產(chǎn)品不含稅售價(jià)每件3600元, 所贈(zèng)送產(chǎn)品的不含稅售價(jià)每件240元; (3)采取以舊換新方式銷(xiāo)售丙產(chǎn)品100件, 每件不含稅市場(chǎng)單價(jià)為6600元,另支付給顧客每 件舊產(chǎn)品收購(gòu)款600元(不含稅 以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定,請(qǐng)按下列順序 計(jì)算該企業(yè)2月份應(yīng)繳納的增值稅額 (1)銷(xiāo)售A貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅 (2)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品和乙產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅。(3)銷(xiāo)售丙產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅。



(1)銷(xiāo)售A貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅100*13%=13
2021 11/28 10:28

84784969 

2021 11/28 10:29
包裝貨物押金不用計(jì)算嗎

暖暖老師 

2021 11/28 10:32
2)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品和乙產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅
80*0.13+240*3600*0.13/10000+240*240/10000*0.13=22.3808

暖暖老師 

2021 11/28 10:32
3)銷(xiāo)售丙產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅6600*100*0.13/10000=8.58
萬(wàn)元

暖暖老師 

2021 11/28 10:33
押金沒(méi)有逾期時(shí)不需要了核算的

84784969 

2021 11/28 10:57
每件舊產(chǎn)品收購(gòu)款600元(不含稅)這個(gè)不用計(jì)算嗎

暖暖老師 

2021 11/28 11:01
不需要的,除了金銀首飾,以舊換新按照新貨物計(jì)算收入和稅金
