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老師好，請問小規(guī)模納稅人可以開具專票嗎，稅率也是1%嗎，那需要交稅嗎，分別交什么稅，做賬的話怎么做？
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你好，可以的，需要交稅的，增值稅需要全額繳納，你開多少交多少，附加稅根據(jù)增值稅乘以6%。
2021 11/30 11:39
郭老師 
2021 11/30 11:39
借銀行存款貸，主營業(yè)務收入應交稅費，應交增值稅
借應交稅費，增值稅貸銀行存款
借稅金及附加貸應交稅費附加稅，
借應交稅費附加稅貸銀行存款。
84785013 
2021 11/30 11:42
那開票金額不超10萬，附加稅是不是只繳納城建稅，增值稅是按1%交稅
郭老師
2021 11/30 11:44
對的是的，有這個優(yōu)惠政策的。
84785013
2021 11/30 11:46
好的，那附加稅計提是當月還是下月繳納時計提
郭老師
2021 11/30 11:47
你好，季度末的那個月集體。
84785013
2021 11/30 11:49
好的，那小規(guī)模是不是即使收到專票也不能抵扣，只能按照全額交稅
郭老師
2021 11/30 11:49
是的，是這么理解的，是這么做的。
84785013
2021 11/30 11:59
好的，謝謝老師
郭老師
2021 11/30 12:05
不用客氣
工作愉快
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