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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是餐飲行業(yè)的個(gè)體工商戶(hù)，有一個(gè)公司在我們這里充值會(huì)員卡，實(shí)際付錢(qián)了5000元，我們贈(zèng)送了1500，給他們開(kāi)了增值稅電子普通發(fā)票，五千，這個(gè)怎么做分錄
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充卡時(shí)：
借：銀行存款 5000
貸：預(yù)收賬款 5000
消費(fèi)時(shí)：
借：銷(xiāo)售費(fèi)用（按比例分?jǐn)偅?預(yù)收賬款（按比例分?jǐn)偅?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2021 11/30 17:47
84785021 
2021 11/30 17:49
這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅和企業(yè)交的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅，季度要交的，說(shuō)的是一個(gè)東西嗎？
美橙老師 
2021 11/30 17:50
不是，這個(gè)是增值稅流轉(zhuǎn)稅，那個(gè)是個(gè)稅，個(gè)體工商戶(hù)個(gè)人所得稅計(jì)算方法：計(jì)算公式：應(yīng)納稅所得額=收入總額-成本、費(fèi)用及損失，應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率－速算扣除數(shù)。適用于五級(jí)累進(jìn)稅率。
84785021
2021 11/30 17:52
我們是個(gè)體工商戶(hù)也要交增值稅嗎？你的意思是說(shuō)現(xiàn)在我們開(kāi)了電子普通發(fā)票，就要交增值稅，是這個(gè)意思嗎？
美橙老師
2021 11/30 17:56
個(gè)體戶(hù)要交增值稅。發(fā)生了增值稅應(yīng)稅收入就要交增值稅，不管有沒(méi)有開(kāi)票，沒(méi)開(kāi)票也要申報(bào)繳稅
84785021
2021 11/30 17:57
那按1%計(jì)算增值稅嗎？？
84785021
2021 11/30 17:57
我們既要交增值稅也要交經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅的意思嗎？
美橙老師
2021 11/30 17:58
是的，都要交，個(gè)稅，增值稅，附加稅
84785021
2021 11/30 17:59
那不是重復(fù)交了嗎？個(gè)稅和增值稅不是一個(gè)東西嗎？？
美橙老師
2021 11/30 18:35
增值稅是價(jià)外稅，包含在售價(jià)里，實(shí)際上是消費(fèi)者承擔(dān)，個(gè)稅是你個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得。
84785021
2021 11/30 18:36
我用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個(gè)科目，可以嗎？
美橙老師
2021 11/30 18:40
這個(gè)期末要結(jié)轉(zhuǎn)到這里，不能直接計(jì)入這個(gè)科目
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