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我們是餐飲行業(yè)的個體工商戶，有一個公司在我們這里充值會員卡，實際付錢了5000元，我們贈送了1500，給他們開了增值稅電子普通發(fā)票，五千，這個怎么做分錄
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充卡時：
借：銀行存款 5000
貸：預(yù)收賬款 5000
消費時：
借：銷售費用（按比例分攤）
預(yù)收賬款（按比例分攤）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2021 11/30 17:47
84785021 
2021 11/30 17:49
這個應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅和企業(yè)交的生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅，季度要交的，說的是一個東西嗎？
美橙老師 
2021 11/30 17:50
不是，這個是增值稅流轉(zhuǎn)稅，那個是個稅，個體工商戶個人所得稅計算方法：計算公式：應(yīng)納稅所得額=收入總額-成本、費用及損失，應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率－速算扣除數(shù)。適用于五級累進稅率。
84785021
2021 11/30 17:52
我們是個體工商戶也要交增值稅嗎？你的意思是說現(xiàn)在我們開了電子普通發(fā)票，就要交增值稅，是這個意思嗎？
美橙老師
2021 11/30 17:56
個體戶要交增值稅。發(fā)生了增值稅應(yīng)稅收入就要交增值稅，不管有沒有開票，沒開票也要申報繳稅
84785021
2021 11/30 17:57
那按1%計算增值稅嗎？？
84785021
2021 11/30 17:57
我們既要交增值稅也要交經(jīng)營個人所得稅的意思嗎？
美橙老師
2021 11/30 17:58
是的，都要交，個稅，增值稅，附加稅
84785021
2021 11/30 17:59
那不是重復(fù)交了嗎？個稅和增值稅不是一個東西嗎？？
美橙老師
2021 11/30 18:35
增值稅是價外稅，包含在售價里，實際上是消費者承擔，個稅是你個人經(jīng)營所得。
84785021
2021 11/30 18:36
我用應(yīng)交稅費-未交增值稅這個科目，可以嗎？
美橙老師
2021 11/30 18:40
這個期末要結(jié)轉(zhuǎn)到這里，不能直接計入這個科目
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