好的謝謝老師

進口環(huán)節(jié)增值稅計稅基礎=5*6.85*（1%2b0.1）=37.675，進項稅=4.89775 進項稅額=100*0.13%2b20*0.13%2b10*0.09%2b4.89775=21.39775 銷項稅額=200*0.13%2b（120-20）*0.13=39 應交稅金=39-21.39775=17.60225 1.分錄 借：銀行存款 226 貸：應交稅費-增值稅-銷項 26 主營業(yè)務收入200 2.分錄 借：銀行存款 113 貸：應交稅費-增值稅-銷項 13 主營業(yè)務收入100 3分錄 借：材料采購100 應交稅費-增值稅-進項 13 貸：銀行存款113 4分錄 借：工程物資20 應交稅費-增值稅-進項 2.6 貸：銀行存款22.6 5分錄 借：原材料9.1 應交稅費-增值稅-進項 0.9 貸：銀行存款10 6分錄 借：固定資產37.675 應交稅費-增值稅-進項 4.89775 貸：銀行存款42.57275