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我司去年簽了份合同，現(xiàn)在無法履行需要作廢，去年有開一部分的票而且按票面金額回款，款項到時候也要退回去，這個是開紅字發(fā)票，再做相反的分錄就可以了嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
只能開具紅字發(fā)票處理，按負數(shù)列示收入處理。
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工
全部用負數(shù)列示
2021 12/02 16:03
84784988 
2021 12/02 16:05
這種操作稅務(wù)風(fēng)險吶，會不會被誤認為是故意增加去年的收入
江老師 
2021 12/02 16:09
不存在稅務(wù)風(fēng)險，因為你可以用合同，以及合同最終取消說明事情
84784988
2021 12/02 16:10
這個需要乙方出具什么說明嗎，因為是乙方原因?qū)е碌暮贤∠?/div>
江老師
2021 12/02 16:10
可以由乙方出具說明的
84784988
2021 12/02 16:12
說錯了，我們是已方，客戶是甲方
江老師
2021 12/02 16:13
可以由甲方出具說明的。也可以你們出具一個說明。
84784988
2021 12/02 16:13
還有當(dāng)月開了紅字造成增值稅為負的話，可以以后月費正數(shù)發(fā)票沖是吧
江老師
2021 12/02 16:15
當(dāng)月開具紅字發(fā)票的話，總收入必須大于等于0，不然無法報稅。
84784988
2021 12/02 16:15
喔，這樣呀，好的，謝謝
江老師
2021 12/02 16:16
祝學(xué)習(xí)進步，工作順利
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