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問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)遞延所得稅負(fù)債當(dāng)期的為什么不需要減去？
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您好，這個(gè)他不影響凈利潤(rùn)呀
2021 12/02 20:23
84784986 
2021 12/02 20:32
借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債。凈利潤(rùn)不是等于利潤(rùn)減去所得稅費(fèi)用嗎？？？
小鎖老師 
2021 12/02 21:08
這個(gè)考慮了呀，那個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是永久性差異，然后所得稅費(fèi)用是（1000?50）??25% 等于262.5，然后1000減去他
84784986
2021 12/02 21:14
固定資產(chǎn)的呢？
小鎖老師
2021 12/02 21:39
那個(gè)不影響啊，因?yàn)槠诔跏?0，說(shuō)明暫時(shí)性差異是200 年末是300，差了100，這個(gè)100也需要按照25%調(diào)整，然后遞延所得稅75?50也是25，這倆相當(dāng)于抵消了就不影響，明白了嗎？
84784986
2021 12/02 21:44
好的。懂了。謝謝老師
小鎖老師
2021 12/02 22:29
不客氣，祝你學(xué)習(xí)順利
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