問題已解決
公司代收代付的水電費,開具了增值稅專用發(fā)票,確認(rèn)了其他業(yè)務(wù)收入,需要結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本嘛?



你好? 對 結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)成本?
2021 12/03 09:08

84785042 

2021 12/03 09:16
不太明白,代收代付的水電費為什么會有成本呀?當(dāng)時付給自來水公司的時候分錄是借:制造費用,貸:銀行存款,代收代付水電費并且開票的時候分錄是借:銀行存款,貸:其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅,結(jié)轉(zhuǎn)成本時候的分錄是借:制造費用(紅字)貸:其他業(yè)務(wù)成本,這樣對嗎?

玲老師 

2021 12/03 09:20
。您好,收入和成本配比原則,有收入就結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本。
代收代付是寄往來科目不記收入。
