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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，在建工程已經(jīng)完工，但是有一部分預(yù)付賬款供應(yīng)商還沒(méi)有給你發(fā)票，怎么結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，具體分錄怎么做
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你好，根據(jù)合同，去暫估做借在建工程，貸應(yīng)付賬款暫估款，之后轉(zhuǎn)借固定資產(chǎn)，貸在建工程， 等發(fā)票到 有差額 負(fù)數(shù)沖上面分錄 按發(fā)票重新做，對(duì)應(yīng)按暫估折舊不需要調(diào)整，
2021 12/08 10:27
maize老師 
2021 12/08 10:30
后續(xù)新的折舊是用（原值-之前折舊過(guò)）/剩下折舊年限，假設(shè)沒(méi)有殘值率話，
84785002 
2021 12/08 10:32
老師，預(yù)付賬款，我當(dāng)時(shí)做的借預(yù)付賬款，貸銀行存款，這筆分錄不用動(dòng)嗎，直接借在建貸應(yīng)付暫估，我這個(gè)不是應(yīng)付賬款啊
maize老師
2021 12/08 10:33
這個(gè)是方便查 后續(xù)有多少發(fā)票沒(méi)有到，所以不做之前預(yù)付賬款后面掛著
84785002
2021 12/08 10:35
老師，我不太明白，那我借預(yù)付貸銀行那筆分錄一直那么掛著嗎
84785002
2021 12/08 10:37
我現(xiàn)在是 借預(yù)付賬款100萬(wàn) 貸銀存100萬(wàn) 然后我直接借在建工程100萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款暫估款100萬(wàn) 然后借固定資產(chǎn)100貸暫估款100是嗎老師
maize老師
2021 12/08 10:38
那是表示付款，等收到發(fā)票，沖預(yù)付，? ?
maize老師
2021 12/08 10:38
借在建工程100萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款暫估款100萬(wàn) 然后借固定資產(chǎn)100貸在建工程，100
maize老師
2021 12/08 10:39
發(fā)票到?jīng)]有差額做借貸應(yīng)付賬款暫估款，負(fù)數(shù)，貸預(yù)付賬款，這樣，有差額上面暫估，負(fù)數(shù)沖，做借在建工程， 貸預(yù)付賬款，
84785002
2021 12/08 10:43
老師最后一步?jīng)]明白。
84785002
2021 12/08 10:46
發(fā)票到了沒(méi)有差額就是借應(yīng)付賬款暫估款100萬(wàn) 貸預(yù)付賬款100萬(wàn)是嗎
maize老師
2021 12/08 10:46
不是，都是貸方，沒(méi)有借方，你做借方會(huì)虛增本年累計(jì)發(fā)生額， 做貸方負(fù)數(shù)，
84785002
2021 12/08 10:50
如果沒(méi)有差額
貸負(fù)數(shù)應(yīng)付賬款暫估 貸預(yù)付賬款
對(duì)嗎老師
maize老師
2021 12/08 10:51
是的，是這樣做，是的，貸應(yīng)付賬款暫估款，負(fù)數(shù)，貸預(yù)付賬款
84785002
2021 12/08 10:55
老師，如果是對(duì)方?jīng)]給我開票，我也沒(méi)付款的呢，也是借在建，貸應(yīng)付暫款 嗎？
84785002
2021 12/08 10:55
那等回頭要付款的時(shí)候，怎么做啊
maize老師
2021 12/08 10:59
是，付款做借應(yīng)付賬款 供應(yīng)商，貸銀行，要是也是沒(méi)有開發(fā)票，你先收到設(shè)備 ，之后才付款，付款也沒(méi)有收到發(fā)票，那掛著這樣
maize老師
2021 12/08 10:59
暫估款，繼續(xù)掛著，幾時(shí)回來(lái)發(fā)票幾時(shí)沖暫估款
84785002
2021 12/08 11:02
沖暫估款，怎么做分錄
maize老師
2021 12/08 11:10
有差額做借在建工程，負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款暫估款 負(fù)數(shù)，之后按發(fā)票做，沒(méi)有差額，貸應(yīng)付賬款暫估款，負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款 供應(yīng)商
84785002
2021 12/08 11:11
謝謝老師
maize老師
2021 12/08 11:14
好的我先回復(fù)別的學(xué)員了
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