問題已解決
銷項稅和進(jìn)項稅怎么計提,怎么結(jié)轉(zhuǎn),老師有沒有一個完整的分錄明細(xì)呢?



一般納稅人賬務(wù)處理。
購買庫存,
借:庫存商品,
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),
貸:銀行存款,
銷售商品 ,
借:銀行存款,
貸:主營業(yè)務(wù)收入,
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額),
同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,
借:主營業(yè)務(wù)成本,
貸:庫存商品。
月末結(jié)相關(guān)收入和成本,
借:主營業(yè)務(wù)收入,
貸:本年利潤 ,
借:本年利潤 ,
貸:主營業(yè)務(wù)成本。
月底進(jìn)項大于銷項可以不做分錄。
月底銷項大于進(jìn)項,說明要繳稅,做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸;應(yīng)交稅費—未交增值稅,
次月稅款繳納,
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅,
貸:銀行存款。
2021 12/09 17:12

84785042 

2021 12/09 17:16
但是,進(jìn)項稅有很多,我記入什么科目呢?

森林老師 

2021 12/09 17:16
進(jìn)項稅多就在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 進(jìn)項稅三級科目下放著就行了,

84785042 

2021 12/09 17:22
轉(zhuǎn)出多交增值稅,還是未認(rèn)證進(jìn)項稅里面

森林老師 

2021 12/09 17:27
借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸;應(yīng)交稅費—未交增值稅,

84785042 

2021 12/09 18:16
平常只有有進(jìn)項稅,都是記入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅嗎?

森林老師 

2021 12/10 09:38
同學(xué),你好,理解對的

84785042 

2021 12/10 15:04
但是這個月沒有進(jìn)項稅,有銷項稅,那怎么辦呢?

森林老師 

2021 12/10 15:07
同學(xué),你好,把銷項轉(zhuǎn)了,
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 銷項
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅

84785042 

2021 12/10 15:11
那進(jìn)項稅呢?

森林老師 

2021 12/10 15:12
你進(jìn)項稅不是沒有發(fā)生嗎

84785042 

2021 12/10 15:30
但是進(jìn)項稅都沒有認(rèn)證過啊,

84785042 

2021 12/10 15:31
這個可以嗎?
