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請問，代扣代繳的社保公積金個人部分為什么有的人做在應(yīng)付職工薪酬-工資中，有的人做在應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金呢？
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個人負(fù)擔(dān)的社保屬于工資從工資里扣除，應(yīng)付職工薪酬、社保、公積金，這個是企業(yè)負(fù)擔(dān)的。
2021 12/10 13:37
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老師好，請問我計提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊
計提工資、社保公積金個人部分：
借：管理費用/銷售費用-職工工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分
-公積金個人部分
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
計提單位部分：
借：管理費用-社保單位部分
-公積金單位部分
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分
-公積金單位部分
實際發(fā)放工資、繳納社保公積金：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：銀行存款
借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分
其他應(yīng)付款-社保個人部分
應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分
其他應(yīng)付款-公積金個人部分
貸：銀行存款
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請問老師，代扣代繳的個稅和社保公積金都是代員工交的，那是不是都應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬核算，發(fā)放工資時分錄是不是
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)付職工薪酬-個稅
應(yīng)付職工薪酬-社保個人部分
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老師，正常計提工資和社保應(yīng)該是，借管理費用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬，借：管理費用-單位部分社保，貸：應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是這樣做的：借管理費用-應(yīng)發(fā)工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（實發(fā)部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳社保公積金（個人部分），貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅。計提社保時是借：管理費用-社保公積金（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保公積金（單位部分）。就是她把計提工資時的應(yīng)發(fā)拆成實發(fā)、個人部分社保和個稅了，這樣是可以的嗎？算做錯嗎？
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老師：你好！我們公司的社保和公積金的個人部分都是由單位承擔(dān)的，個人不需要支付。之前做賬的時候我就把個人的部分也都進(jìn)到管理費用里?，F(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)這么做是錯的，應(yīng)該怎么調(diào)賬？分錄怎么做？謝謝！
之前每個月月末計提 借：管理費用-社保 管理費用-職工薪酬 管理費用-住房公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬 應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 繳納的時候是借：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬 應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
貸：銀行存款
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計提工資，貸方應(yīng)付職工薪酬需要包含個人社保和公積金部分嗎，還是把個人社保和公積金直接在計提的時候借：管理費用-職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（實發(fā)數(shù)） 其他應(yīng)付款-社保個人部分 其他應(yīng)付款-公積金個人部分
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