問題已解決
3.某制藥企業(yè):2018年度收入、成本、費用、稅金、損失情況如下:(1)售收入8700萬元;銷售成本4500萬元;增值稅700萬元,稅金及附加200萬元。(2)其他業(yè)務(wù)收入:300萬元,其他業(yè)務(wù)成本160萬元。(3)銷售費用2000萬元,其中含廣告費1000萬元。(4)管理費用800萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費80萬元、研究新產(chǎn)品費用80萬元。(5)財務(wù)費用170萬元,其中含向非金融機構(gòu)借款利息100萬元,年息10%(銀行同期同類貸款利率8%)。(6)營業(yè)外支出160萬元,其中含向供貨商支付違約金5萬元,接受工商局罰款5萬元,直接向災(zāi)區(qū)捐贈10萬元。(7)投資收益28萬元,系從外地聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤17萬元(聯(lián)營企業(yè)適用稅率15%)和國債利息11萬元。(8)該企業(yè)已經(jīng)預交企業(yè)所得稅200萬元。要求:(1)計算該企業(yè)2018年度的收入總額。(2)計算該企業(yè)2018年度的成本、費用、支出額。(3)計算該企業(yè)2018年度的應(yīng)納稅所得額。(4)計算該企業(yè)2018年度的應(yīng)納企業(yè)所得稅額(稅率25%)。(5)計算該企業(yè)2018年度應(yīng)



你好需要計算做好了給你
2021 12/10 14:17

暖暖老師 

2021 12/10 14:39
1.算該企業(yè)2018年度的收入總額。
8700+300+28=9028

暖暖老師 

2021 12/10 14:40
2.會計利潤的計算是
9028-4500-200-160-2000-800-170-160=1038

暖暖老師 

2021 12/10 14:40
廣告費扣除限額9000*0.15=13507全部扣除

暖暖老師 

2021 12/10 14:40
業(yè)務(wù)招待費扣除限額80*60%=48
9000*0.005=45納稅調(diào)增80-45=35

暖暖老師 

2021 12/10 14:46
新產(chǎn)品研發(fā)加計扣除納稅調(diào)減60

暖暖老師 

2021 12/10 14:47
財務(wù)費用納稅調(diào)增100-100/0.1*0.08=20

暖暖老師 

2021 12/10 14:47
營業(yè)外支出納稅調(diào)增5+10=15

暖暖老師 

2021 12/10 14:47
國債利息免稅,納稅調(diào)減11
居民企業(yè)投資,納稅調(diào)減17

暖暖老師 

2021 12/10 14:48
應(yīng)納稅所得額是
1038+35-60+20+15-28=1020
應(yīng)交所得稅1020*0.25=255
補交255-200=55
