00:10:00
問(wèn)題已解決
一般納稅人，由于小數(shù)點(diǎn)四舍五入的問(wèn)題，電子稅務(wù)局的增值稅報(bào)表上的數(shù)據(jù)比實(shí)際的數(shù)據(jù)多的或少的數(shù)據(jù)，這部分怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，正數(shù)或者負(fù)數(shù)，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)或者正數(shù)
2021 12/11 12:09
84784949 
2021 12/11 12:11
借方做什么，正或負(fù)數(shù)是指多或少的那幾分錢(qián)嗎
王雁鳴老師 
2021 12/11 12:15
同學(xué)你好，借方不做，都是貸方，是的，是那幾分錢(qián)。
84784949
2021 12/11 12:16
比如我實(shí)際的稅額是325.67，但在增值稅報(bào)表上計(jì)算出來(lái)的稅額是325.7，報(bào)表比實(shí)際稅額多3分錢(qián)，這個(gè)怎么做分錄
王雁鳴老師
2021 12/11 12:18
同學(xué)你好，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，0.03，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)0.03。
84784949
2021 12/11 12:20
但是多或少的這幾分錢(qián)也會(huì)影響借方的應(yīng)收賬款啊，如果稅額相差，最后總金額的應(yīng)收賬款也會(huì)有多有少啊
王雁鳴老師
2021 12/11 12:26
同學(xué)你好，應(yīng)收賬款不需要考慮了。
84784949
2021 12/11 12:28
但是最后價(jià)稅合計(jì)的金額也就是應(yīng)收賬款也會(huì)隨著稅額的增加或減少有所變動(dòng)啊
王雁鳴老師
2021 12/11 12:32
同學(xué)你好，應(yīng)收賬款在開(kāi)票以后就確定了，這個(gè)幾分錢(qián)的差額是報(bào)稅時(shí)產(chǎn)生的，與原來(lái)開(kāi)具的發(fā)票，沒(méi)有關(guān)系了。
84784949
2021 12/11 12:33
那最后還是以實(shí)際的數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，貸方調(diào)增或填減嗎
王雁鳴老師
2021 12/11 12:35
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
閱讀 523
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
15
意見(jiàn)反饋
