問(wèn)題已解決
老師,麻煩幫忙解答一下,甲公司為增值稅- -般納稅人, 增值稅稅率為13%,2013 年初甲公司決定和B公司進(jìn)行資產(chǎn)置換,計(jì)稅價(jià)格等于公允價(jià)值。整個(gè)交易過(guò)程中考慮與存貨和固定資產(chǎn)相關(guān)的增值稅,該交易具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。有關(guān)資料如下: 甲公司換出: ①固定資產(chǎn)-- x車床:原價(jià)300萬(wàn)元,累計(jì)折舊30萬(wàn)元,計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20 萬(wàn)元,公允價(jià)值220萬(wàn)元。 ②庫(kù)存商品一- -M 商品:賬面余額為180 萬(wàn)元,計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬(wàn)元,不含增值稅 的公允價(jià)值150萬(wàn)元。 B公司換出: ①固定資產(chǎn)一- X汽車:原價(jià)450萬(wàn)元,累計(jì)折舊150萬(wàn)元,公允價(jià)值280萬(wàn) ②庫(kù)存商品- -- -N 商品:賬面余額180萬(wàn)元,計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備80萬(wàn)元,不含增值稅的公允價(jià)值90萬(wàn)元。 要求:編制上述業(yè)務(wù)B公司非貨幣性資產(chǎn)交換的會(huì)計(jì)分錄(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示)



借,固定資產(chǎn)370×180/270
庫(kù)存商品370×90/270
應(yīng)交稅費(fèi)(280+90)×13%
資產(chǎn)處置損益220
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150
應(yīng)交稅費(fèi)(220+150)×13%
貸,固定資產(chǎn)清理250
2021 12/13 21:43

84785008 

2021 12/13 21:55
老師,甲公司分錄是什么呀

陳詩(shī)晗老師 

2021 12/13 21:58
借,固定資產(chǎn)270×220/370
庫(kù)存商品270×15/370
應(yīng)交稅費(fèi)370×13%
資產(chǎn)處置損益20
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90
應(yīng)交稅費(fèi)270×13%
貸,固定資產(chǎn)清理300
