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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
某公司1月外購(gòu)一批成套高檔化妝品,不含稅售價(jià)為50000元消費(fèi)稅稅率為15%，增值稅稅率為13%?？铐?xiàng)已支付。該公司將該批化妝品用于于連續(xù)生產(chǎn)化妝品，外購(gòu)化妝品的 已納稅款可準(zhǔn)予按規(guī)定抵扣。2月領(lǐng)用50%高檔化妝品連續(xù)生產(chǎn)另外一種高檔化妝品，3月 把另外一種高檔化妝品全部銷(xiāo)售，不含稅收入為30000元。 要求:計(jì)算及做會(huì)計(jì)分錄
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學(xué)員你好，老師計(jì)算后三點(diǎn)左右回復(fù)你，如果沒(méi)有回復(fù)，請(qǐng)?zhí)嵝盐乙幌?/div>
2021 12/14 13:22
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某日化廠將某品牌的高檔化妝品與護(hù)膚品組成成套化妝品，其中，高檔化妝品的生產(chǎn)成本90元/套，護(hù)膚品的生產(chǎn)成本50元/套。2024年2月將100套成套化妝品分給職工作獎(jiǎng)勵(lì)。該日化廠上述業(yè)務(wù)應(yīng)納消費(fèi)稅（ ）元。（高檔化妝品成本利潤(rùn)率為5%，消費(fèi)稅稅率為15%）
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某化妝品廠3月份，用外購(gòu)已稅化妝品生產(chǎn)高檔化妝品，銷(xiāo)售取得不含稅收入100 0000元，另外收到購(gòu)貨方支付的此項(xiàng)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的裝卸費(fèi)1020元，延期付款利息6 000元(取得開(kāi)具普通發(fā)票);外購(gòu)高檔化妝品支不不含稅價(jià)款500 000元(已取得專(zhuān)用發(fā)票)，當(dāng)月領(lǐng)用450 000元。計(jì)算其應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅稅額。(高檔化妝品稅率為15%)
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某日化廠(增值稅一般納稅人)用外購(gòu)已稅高檔化妝品加工生產(chǎn)高檔化妝品，2020年10月外購(gòu)已稅高檔化妝品40萬(wàn)元(不含增值稅價(jià)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票并在當(dāng)月認(rèn)證通過(guò))，本月期初庫(kù)存外購(gòu)高檔化妝品45萬(wàn)元，月末庫(kù)存外購(gòu)高檔化妝品20萬(wàn)元，該廠10月銷(xiāo)貨高棲化妝品取得不含稅增值稅銷(xiāo)傳額118萬(wàn)元。要求：計(jì)整魂廠當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅和埋值稅。
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問(wèn)答詳情
A 化妝品公司是增值稅一般納稅人,其11月和12月的業(yè)務(wù)情況如下:(1)2019年11月, A 公司生產(chǎn)甲型號(hào)高檔化妝品100件,每件成本800元。同時(shí)生產(chǎn)新型高檔化妝品100件,每件成本900元。11月15日,將20件甲型號(hào)高檔化妝品用于市場(chǎng)銷(xiāo)售,收取40000元。11月20日,將其中10件甲型號(hào)高檔化妝品賣(mài)給老顧客,收取14000元。(2)12月15日, A 公司決定將上月生產(chǎn)的20件甲型號(hào)高檔化妝品用于公司年會(huì)的嘉賓獎(jiǎng)品。同日還將50件甲型號(hào)高檔化妝品用于抵償所欠的材料供應(yīng)商貨款。12月20日,將新型高檔化妝品100件,全部免費(fèi)發(fā)放給公司女員工試用。(以上價(jià)格均為不含增值稅價(jià)格。高檔化妝品的成本利潤(rùn)率為5%,消費(fèi)稅稅率為15%。)要求:請(qǐng)分別計(jì)算 A 公司12月涉及的消費(fèi)稅和增值稅。
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2024年2月，某化妝品生產(chǎn)企業(yè)以自產(chǎn)高檔化妝品1000件，投資某公司取得20％股份，雙方確認(rèn)不含稅價(jià)值800萬(wàn)元。該企業(yè)生產(chǎn)的同一類(lèi)型的高檔化妝品不含稅售價(jià)分別為9000元/件、10000元/件、7000元/件，則用作投資入股的高檔化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為（ ）萬(wàn)元。（消費(fèi)稅稅率為15％）
A.
150
B.
160
C.
130
D.
0
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