您好！如果是一次性開具增值稅發(fā)票，在開票當月計提銷項稅。如果是分次開具發(fā)票，也是在開票當月計提銷項稅。然后根據(jù)每月進項稅和銷項稅計算應交增值稅，次月申報繳納即可。