問題已解決
老師您好這道題怎么寫啊?希望有詳細解答



同學你好!稍等一下老師先看下題目
2021 12/19 15:44

84784971 

2021 12/19 16:04
老師還在嗎?

依依 

2021 12/19 16:05
同學,你參考一下
(1)應納稅所得額300000+1000-3200+3000-2000=298800
應納稅額298800*0.25=74700
(2)遞延所得稅資產(chǎn)期末余額(54000-50000)*0.25=1000
遞延所得稅負債期末余額(70000-67000+100000-99400)*0.25=900
本期應計遞延所得稅負債900-400=500
本期應計遞延所得稅資產(chǎn)1000-250=750
分錄:
借所得稅費用74450
遞延所得稅資產(chǎn)750
貸應交稅費-應交所得稅74700
遞延所得稅負債500

84784971 

2021 12/19 16:10
為什么所得稅費用是74450,怎么算的?

84784971 

2021 12/19 16:17
老師我知道了

依依 

2021 12/19 17:37
好的,同學,加油,相信自己
