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預(yù)計負(fù)債的賬面價值、計稅基礎(chǔ)和暫時性差異怎么確定
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預(yù)計負(fù)債的賬面價值就是報表數(shù)據(jù)，計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可扣除金額
賬面價值-計稅基礎(chǔ)就是暫時性差異
2021 12/21 20:15
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如何確定賬面價值，計稅基礎(chǔ)和暫時性差異
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可抵扣暫時性差異，第一年預(yù)計負(fù)債20萬，計稅基礎(chǔ)0，第二年，預(yù)計負(fù)債賬面0，計稅基礎(chǔ)是多少，
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問老師一下:資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差額形成暫時性差異。資產(chǎn)的賬面價值＞計稅基礎(chǔ)（或負(fù)債的賬面價值＜計稅基礎(chǔ)）的差額是應(yīng)納稅暫時性差異，反之為可抵扣暫時性差異。遞延所得稅負(fù)債＝應(yīng)納稅暫時性差異×適用稅率，遞延所得稅資產(chǎn)＝可抵扣暫時性差異×適用稅率。這么理解正確吧?
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只要資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)間存在差異，就一定會產(chǎn)生暫時性差異。（）對嗎
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負(fù)債賬面價值2400w，計稅基礎(chǔ)1800w，怎么計算可抵扣的暫時性差異余額
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