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問(wèn)題已解決
其他綜合收益，在季度所得稅時(shí)，需要確認(rèn)繳稅么？還是只是匯算清繳時(shí)確認(rèn)遞延所得稅
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您好！
遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債在產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)就應(yīng)該確認(rèn)，在資產(chǎn)負(fù)值表日應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核，該調(diào)整的還需要進(jìn)行調(diào)整。在季度就需要確認(rèn)，匯算清繳時(shí)復(fù)核調(diào)整。
2021 12/22 13:26
84784949 
2021 12/22 13:28
我是說(shuō)，假如正常實(shí)際工作的時(shí)候，有其他綜合收益(因固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)產(chǎn)生的收益)，季度申報(bào)的時(shí)候，需要交這部分么？
84784949
2021 12/22 13:29
季度申報(bào)并不繳納？只是匯算清繳計(jì)入產(chǎn)生遞延？
小五子老師 
2021 12/22 14:16
需要交的，但是實(shí)務(wù)一般都是在年度的時(shí)候再調(diào)整。
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