問題已解決
請問老師,已計提折舊的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)怎么做賬務處理?



借:無形資產(chǎn),貸:固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)的同時,對從前固定資產(chǎn)的累計折舊要轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)的累積待攤科目,借:累計折舊,貸:累計攤銷。
2021 12/24 10:21

84785022 

2021 12/24 10:24
因為之前固定資產(chǎn)折舊與無形資產(chǎn)攤銷年限不統(tǒng)一,攤銷與折舊有一個差額,怎么處理?

庾老師 

2021 12/24 10:26
這個可以忽略了,因為我要用固定資產(chǎn)賬面價值確認無形資產(chǎn)賬面。所以只能這么操作。

84785022 

2021 12/24 10:26
這是表格

庾老師 

2021 12/24 10:28
直接用合計數(shù)調(diào)整過去。無形資產(chǎn)一般都不要這么多明細了

84785022 

2021 12/24 10:29
我知道啊,但總額我也不會調(diào)整啊?麻煩老師給我寫一下分錄吧

庾老師 

2021 12/24 10:35
借:無形資產(chǎn)21201846.85,貸:固定資產(chǎn)21201846.85,
借:累計折舊2075889.93,貸:累計攤銷2075889.93

84785022 

2021 12/24 10:55
那個差額呢?折舊和攤銷期限不同,不是有個差額嗎?

庾老師 

2021 12/24 10:57
折舊的金額全部記入無形資產(chǎn)攤銷。不用再管那個差額了
