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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師,已計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)怎么做賬務(wù)處理?



借:無(wú)形資產(chǎn),貸:固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)的同時(shí),對(duì)從前固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊要轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)的累積待攤科目,借:累計(jì)折舊,貸:累計(jì)攤銷(xiāo)。
2021 12/24 10:21

84785022 

2021 12/24 10:24
因?yàn)橹肮潭ㄙY產(chǎn)折舊與無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限不統(tǒng)一,攤銷(xiāo)與折舊有一個(gè)差額,怎么處理?

庾老師 

2021 12/24 10:26
這個(gè)可以忽略了,因?yàn)槲乙霉潭ㄙY產(chǎn)賬面價(jià)值確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)賬面。所以只能這么操作。

84785022 

2021 12/24 10:26
這是表格

庾老師 

2021 12/24 10:28
直接用合計(jì)數(shù)調(diào)整過(guò)去。無(wú)形資產(chǎn)一般都不要這么多明細(xì)了

84785022 

2021 12/24 10:29
我知道啊,但總額我也不會(huì)調(diào)整啊?麻煩老師給我寫(xiě)一下分錄吧

庾老師 

2021 12/24 10:35
借:無(wú)形資產(chǎn)21201846.85,貸:固定資產(chǎn)21201846.85,
借:累計(jì)折舊2075889.93,貸:累計(jì)攤銷(xiāo)2075889.93

84785022 

2021 12/24 10:55
那個(gè)差額呢?折舊和攤銷(xiāo)期限不同,不是有個(gè)差額嗎?

庾老師 

2021 12/24 10:57
折舊的金額全部記入無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)。不用再管那個(gè)差額了
