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問題已解決
老師，第85題怎么做？可以幫我寫下分錄及金額嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
業(yè)務招待費扣除限額為61958.4*0.6=37175.04 小于12926344.65 × 0.005=64631.72。業(yè)務招待費應調增61958.4-37175.04=24783.36。
2021 12/29 09:44
耀杰老師 
2021 12/29 09:48
所得稅應申報(12926344.65+4298.81+24783.36-19000-25000)*0.25-231316.24+25000=3021540.47
遞延所得稅資產等于4298.81*0.25=1074.7
分錄
借：遞延所得稅資產1074.7
所得稅費用3226782
貸：應交所得稅3227856.74
84785038 
2021 12/29 09:49
好的，謝謝老師
耀杰老師
2021 12/29 10:26
不客氣，祝您學習愉快
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