老師，還有我們租的辦公室，半年付租金，每月計提租金做的分錄是 借：管理費用-租賃費 貸：其他應(yīng)付款 現(xiàn)在年底6個月的發(fā)票對方已開，租金先不付，請問分錄怎么做？

可以借其他應(yīng)收款 貸銀行存款。

我們還沒付款啊，7-12月每月計提租金 借：管理費用-租賃費 貸：其他應(yīng)付款 現(xiàn)在12月對方開了發(fā)票，但我們要明年才付款，那怎么做賬呢

這個12月份的發(fā)票是開什么時候的呢。

7-12月的，發(fā)票已開，我們也計提了，但是明年才付款

那你直接把發(fā)票附在這計提的后面就可以。

不是還有增值稅嗎，開的專票

那你可以這么做，借管理費用負(fù)數(shù)借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額。

計提的時候管理費用已經(jīng)是不含稅的金額了

那就是這么做的，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額，貸其他應(yīng)付款。

對喔，謝謝老師

不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您了。