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老師，發(fā)現(xiàn)去年第二季度沒有交所得稅，但是賬上計提所得稅，我這邊直接沖計提分錄行嗎？
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你好，可以把不應當計提的所得稅沖銷掉
2021 12/30 14:37
84784989 
2021 12/30 14:38
老師，跨年了分錄怎么寫，直接做相反分錄就行嗎？
鄒老師 
2021 12/30 14:45
你好，可以把不應當計提的所得稅沖銷掉，分錄是
借：應交稅費—企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用?
84784989
2021 12/30 14:47
老師，我們執(zhí)行小準則，可以不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？直接用利潤分配-未分配利潤嗎？
鄒老師
2021 12/30 14:52
你好，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，分錄是
借：應交稅費—企業(yè)所得稅
貸：利潤分配—未分配利潤?
84784989
2021 12/30 14:54
好的，謝謝老師
鄒老師
2021 12/30 14:58
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。
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